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采购付款审计5大内容、12道审计程序,13个常见问题

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采购付款审计 5 大内容、12 道审计程序,13个常见问题付款环节是采购业务完成的最后一道关卡,很多内部管理不规范的企业,付款把控不严,将导致企业的直接经济利益流失。一、审查的内容1.是否存在将款项付给未提供服务的供应商;2.是否按合同约定的比例及条件支付货款;3.供货单位、合同单位、发票出具单位、收款单位名称是否“四统一”;4.物资采购数量或金额超过原批准总额的,是否经过授权审批;5.退回质保金前,还需对合同履行情况进行最终审核。二、所需的资料送货单、入库单、验收单、发票、付款凭证、付款审批资料、审批流程等。三、审计程序1.访谈采购、财务...

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