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舞弊风险的98个自查清单

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舞弊风险的 98 个自查清单(一)管理层的诚信度—指管理层(个人或集体)如有机会是否有意实施舞弊行为1.有犯罪调查或定罪记录;曾编制虚假财务资料;违反证券法、违规或其他不当行为。2.近期针对公司的重大诉讼、索赔或调查及评估,以及有关过往法律事件的最新变化。3.可能的重大违规或违法行为。4.存在敏感的或无法律依据及凭证的交易。5.有关挪用资产或其他舞弊行为的传言;有关有组织犯罪的传言。6.存在已确认的、传言的或可疑的犯罪事实。7.不能获得有关“董事及高层主管”诚信度的信息,或其诚信度相对机构规模而言明显不适当(过低)。8.公司的专业顾问曾对公司...

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