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物资采购环节常见内控风险与应对措施

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物资采购环节常见内控风险与应对措施1.存在问题(x)采购计划不恰当物资采购过程中,企业物资采购人员未能制定合理、恰当的采购计划和方案,就会导致采购环节过于随意,出现盲目采购现象。部分物资采购人员,由于对“先利库后采购”原则认识不足,就会在物资采购过程中,造成企业物资库存超储问题,或者相应的物资采购量难以满足企业生产需求,进而占用企业现金流,提高了企业经营风险。(x)管理者内部控制意识不足国资委联合财政部所颁发的《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》《企业内部控制基本规范》等相关文件中,对内控规范体系的建设提出了明确的...

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